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Risikooptionen definieren

Der Autor der Kanzlei kann Risiken in der Vorlage und in Mandantendateien, die auf Basis der Vorlage erstellt wurden, aktivieren. Wenn Risiken aktiviert sind, kann der Autor der Kanzlei die Attribute definieren, die für Risiken angegeben werden können. Diese Attribute werden im Dialog Risiko angegeben, über den eine neue Kontrolle identifiziert und definiert wird.

Die Risikooptionen werden einmal definiert und global angewendet.

Hinweis: Wenn Risiken deaktiviert sind, sind Kontrollen ebenfalls deaktiviert.

Vorgehensweise

1. Wählen Sie im Dokument AO - Einstellungen Arbeitspapiere den Eintrag Risiken aus.

2. Wählen Sie zum Aktivieren von Risiken die Option Risiken aktivieren aus. Wählen Sie zum Deaktivieren von Risiken diese Option ab.

3. Wenn Risiken aktiviert sind, klicken Sie auf die Schaltfläche Allgemeine Risikooptionen. Wählen Sie diese Option aus oder ab, um dem Dialog Risiko die verfügbaren Eigenschaften hinzuzufügen. Weitere Informationen zu Risikooptionen finden Sie unter Dialog Risiko.

   (Optional) Für Felder, die auf der rechten Seite eine Drop-Down-Liste aufweisen, können Sie die Bewertungsterminologie ändern, indem Sie die gewünschte Option in der Liste auswählen. Weitere Informationen zum Scoring-System finden Sie unter Scoring-System definieren. Hinweis: Die Auswahl einer numerischen Bewertung für Eintrittswahrscheinlichkeit und Finanzielle Auswirkung resultiert in einer automatisch berechneten kombinierten Auswertung.

   (Optional) Klicken Sie in den Bereichen Indikator für bedeutsames Risiko und Kategorien auf Unternehmensebene auf die Schaltfläche + oder -, um dem Dialog Risiko Indikatoren bzw. Kategorien hinzuzufügen oder zu entfernen. Sie können bis zu 10 Indikatoren für bedeutsame Risiken hinzufügen.

   Klicken Sie auf OK, um die Änderungen zu speichern.

4. Wählen Sie im Dialog Risiko aus, ob Risikobeurteilungen automatisiert werden sollen:

   Beurteilung von Kontrollrisiken automatisieren: Wählen Sie diese Option, um das Kontrollrisiko basierend auf der Schlussfolgerung des Abschlussprüfers aus der IKS-Risiko-Matrix auszufüllen.

   Beurteilung von Fehlerrisiken automatisieren: Wählen Sie diese Option aus, um das Fehlerrisiko (RMM) basierend auf der Bewertung auszufüllen, die im Dialog RMM-Scoring definieren definiert wurde.

Ergebnisse

Wenn das Risiko identifiziert wurde, wird es in folgenden Bereichen angezeigt:

• Das vollständige Risikoelement wird im Risikobericht angezeigt. (Hinweis: Das jeweilige Risiko kann durch geänderte Filter ausgeschlossen werden.)

• In den Risikokurzübersichten Adressierte Risiken oder Identifizierte Risiken im oberen Bereich von Arbeitsprogrammen und Checklisten. Die Übersicht Adressierte Risiken zeigt Risiken an, wenn das Dokument im Feld Adressiert ausgewählt wurde oder es sich um ein Risiko auf Einheitenebene handelt. Die Übersicht Identifizierte Risiken zeigt Risiken an, wenn das Dokument als Quelle ausgewählt wurde.

• In den Risikokurzübersichten Adressierte Risiken oder Identifizierte Risiken im oberen Bereich des Dokuments Prüffelder. Die Übersicht Adressierte Risiken zeigt Risiken auf Einheitenebene an. Die Übersicht Identifizierte Risiken zeigt Risiken auf Einheitenebene sowie Risiken an, in denen das Arbeitspapier als Quelle angegeben wurde.

• Im Feld Adressierte Risiken des Dialogs Kontrolle. Basierend auf dem Prüffeld und dem betroffenen Prozess wird eine gefilterte Liste der Risiken angezeigt.

• Die IKS-Risiko-Matrix zeigt zugehörige Risikofaktoren an. Das jeweilige Risiko kann durch geänderte Filter ausgeschlossen werden.

Dieses Online-Hilfe-System bezieht sich auf die Produkte AuditTemplate und AuditSystem. Bitte beachten Sie, dass nicht alle Funktionen in beiden Produkten verfügbar sind.