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Einstellungen Arbeitspapiere

Mit dem Dokument AO - Einstellungen Arbeitspapiere werden Struktur und Eigenschaften der Arbeitsprogramme und Checklisten definiert und angepasst sowie die Standardeinstellungen der Kanzlei für eine Vielzahl der automatisierten Funktionen von AuditTemplate verwaltet. Die Kanzleistammdaten werden global angewendet und können größtenteils nicht auf Mandantenebene geändert werden. Das Dokument Einstellungen Arbeitspapiere besteht aus 10 unterschiedlichen Registerkarten, die ausgefüllt werden müssen, bevor die Mastervorlage an das Prüfungsteam verteilt wird. Zu diesen Registerkarten gehören:

  • Produkteinstellungen

    Passen Sie die Informationen an, die im Dialog Vorlagenupdate angezeigt werden, u. a. die Produktbeschreibung, die Release-Beschreibung, den Link auf die Release-Hinweisen sowie alle weiteren Informationen, die in dem Dialog angezeigt werden müssen.

  • Profile

    Profile ermöglichen es dem Autor der Kanzlei, eindeutige Profile für verschiedene Arten von Prüfungsaufträgen zu definieren, sei es für verschiedene Branchen oder für unterschiedliche Sicherheitsstufen. Wenn Profile aktiviert sind, legt jedes Profil die Dokumente fest, die für den Prüfungsauftrag enthalten sein sollen. Außerdem werden durch das Profil globale Einstellungen für Risikooptionen, Kontrolloptionen, Optionen für berichtspflichtige Elemente und weitere Einstellungen im Dokument AO - Einstellungen Arbeitspapiere definiert.

    Wenn eine neue Mandantendatei basierend auf der Mastervorlage erstellt wird, wählt das Prüfungsteam ein Profil aus der Liste der verfügbaren Profile aus. Jedes Profil ist konzipiert, um dem Prüfungsteam die benötigten Dokumente zur Verfügung zu stellen, um mit der Bearbeitung eines bestimmten Prüfungsauftrags zu beginnen. Da die Verwendung der Dokumente grundsätzlich dem pflichtgemäßen Ermessen unterliegt, kann das Prüfungsteam anschließend beliebige weitere Dokumente aus der Mastervorlage hinzufügen.

    Weitere Informationen finden Sie in Profil angeben und erstellen.

  • Alle Formulare

    Die Registerkarte Alle Formulare enthält eine Einstellung, über die festgelegt wird, was in den Dokumenten angezeigt wird (z. B. Abzeichnungen und Fußzeilen).

    Weitere Informationen finden Sie in Einstellungen für Formulare festlegen.

  • Wesentlichkeit

    Die Registerkarte Wesentlichkeit enthält Einstellungen, über die festgelegt wird, was in den Dokumenten Wesentlichkeit angezeigt wird.

    Weitere Informationen finden Sie in Anzeigeeinstellungen für die Wesentlichkeit festlegen.

  • Aussagen

    Die Registerkarte Aussagen enthält Einstellungen, über die die Anzahl und die Kombination der Aussagen definiert werden.

    Weitere Informationen finden Sie in Einstellungen für Aussagen definieren.

  • Arbeitsprogramme und Checklisten

    • Branche

      Sie haben die Möglichkeit, die Branchencodes auszuwählen, die für Ihren Markt geeignet sind. Fünf der am häufigsten auftretenden Klassifizierungen sind in der Drop-Down-Liste enthalten. Die hier vorgenommene Auswahl gibt die Branchenklassifizierungen an, die in Arbeitsprogrammen und Checklisten aufgeführt werden.

    • Jahreswechsel

      • Eine Wirtschaftsprüferpraxis kann festlegen, ob Notizzeilen, Reaktionen zum Abschluss der Prüfung (einschließlich sämtlicher Erläuterungen), Referenzen und Schlussfolgerungen während des Saldenübertrags beim Jahreswechsel gelöscht oder beibehalten werden sollen. Alle beizubehaltenden Informationen erscheinen automatisch im Arbeitsprogramm oder der Checkliste des Folgejahres. Hinweis: Die hier festgelegten Optionen zum Jahreswechsel beziehen sich lediglich auf die Arbeitsprogramme und Checklisten. Sofern nichts anderweitiges angegeben ist, werden alle übrigen Dokumente in der Datei beim Übertrag in die nachfolgende Periode gelöscht.

    • Nach Updates suchen

      Sie können den Prozess auswählen, mit dem das Prüfungsteam die Mandantendatei mit Updates von Prüfungshandlungs- und Dokumenteigenschaften für Arbeitsprogramme und Checklisten aktualisiert. Dieser Update-Prozess wird in allen Arbeitsprogrammen und Checklisten in der Mandantendatei initiiert.

    Weitere Informationen finden Sie in Einstellungen für Arbeitsprogramme und Checklisten definieren.

  • Arbeitsprogramme

    • Bereiche

      • In dieser Registerkarte kann der Autor der Kanzlei die Bereiche und Spalten definieren, die in einem Arbeitsprogramm verfügbar sind, sowie Bereichsüberschriften und die zu verwendenden Namen und Abkürzungen angeben, einschließlich Risiken auf Einheitenebene und Aussagen für das Arbeitsprogramm.

    • Abschluss der Prüfung - Reaktionen

      • In dieser Registerkarte kann der Autor der Kanzlei entweder in AuditTemplate vordefinierten Standardreaktionen zum Abschluss der Prüfung für Arbeitsprogrammschritte wählen oder eigene Reaktionen erstellen.

    • Prüfungshandlungszuordnung

      • Durch das Aktivieren der Prüfungshandlungszuordnung können Prüfungshandlungen in einem Arbeitsprogramm oder einer Checkliste bestimmten Benutzern zugeordnet werden. Nur diese Benutzer sind dann berechtigt, die ihnen zugeordneten Prüfungshandlungen auszuführen. Diese Funktion ist nützlich, wenn eine Checkliste oder ein Arbeitsprogramm von mehreren Team-Mitgliedern ausgeführt werden soll. Des Weiteren gilt: Wenn Reaktionen auf Prüfungshandlungen möglicherweise sensible Informationen enthalten, können die Prüfungshandlungen als Sensibel gekennzeichnet werden und die zugehörigen Reaktionen vor anderen Teammitgliedern verborgen werden.

      Als Autor der Kanzlei haben Sie die Möglichkeit, eine Einführung bzw. Anleitung in der Mastervorlage bereitzustellen, indem Sie einer empfohlenen Sicherheitsgruppe Prüfungshandlungen zuweisen. In der Mandantendatei können Prüfungshandlungen bestimmten Benutzern in der von der Kanzlei empfohlenen Gruppe oder allen anderen Mitgliedern des Prüfungsteams zugeordnet werden.

    Weitere Informationen finden Sie in Standards für Arbeitsprogramme definieren.

  • Optimiser

    Optimiser hilft den Prüfungsteams, ihre Prüfung noch effizienter zu gestalten, indem überflüssige Dokumente, Risiken und Kontrollen, die nicht auf den Mandanten zutreffen, sowie ungeeignete Prüfungshandlungen in Arbeitsprogrammen und Checklisten, die dem beurteilten Risikoniveau für das Prüffeld nicht gerecht werden, entfernt werden.

    Weitere Informationen finden Sie in Optimiser konfigurieren.

  • Risiken

    Die Risikooptionen ermöglichen es dem Autor, verschiedene Risikoattribute zu definieren. Beim Kumulieren der Risiken in Mandantendateien verwenden Prüfungsteams den Dialog Risiko, in dem die Attribute eines Risikos wie vom Autor der Kanzlei definiert angezeigt werden. Die Risikoattribute werden dann für die Anzeige in verschiedenen Risikoberichten kompiliert.

    Weitere Informationen finden Sie in Risikooptionen definieren.

  • Kontrollen

    Die Kontrolloptionen ermöglichen es dem Autor, verschiedene Kontrollattribute zu definieren. Beim Kumulieren der Kontrollen in Mandantendateien verwenden Prüfungsteams einen Kontrolldialog, in dem die Attribute einer Kontrolle wie vom Autor der Kanzlei definiert angezeigt werden. Die Kontrollattribute werden dann für die Anzeige in verschiedenen Kontrollberichten kompiliert.

    Weitere Informationen finden Sie in Kontrolloptionen definieren.

  • Berichtspflichtige Elemente

    Die Optionen für die berichtspflichtigen Elemente ermöglichen es dem Autor, verschiedene Attribute von berichtspflichtigen Elementen zu definieren. Beim Erstellen berichtspflichtiger Elemente für Mandantendateien verwenden Prüfungsteams einen Dialog für berichtspflichtige Elemente, in dem die Attribute eines berichtspflichtigen Elements wie vom Autor der Kanzlei definiert angezeigt werden. Die Attribute des berichtspflichtigen Elements werden dann für die Anzeige in Management Lettern und im Dokument Berichtspflichtige Elemente kompiliert.

    Weitere Informationen finden Sie in Berichtspflichtige Elemente definieren.

Wenn Sie eine Einstellung in AO - Einstellungen Arbeitspapiere ändern, müssen Sie auch die Dokumentversion ändern, um sicherzustellen, dass die geänderte Einstellung in den Mandantendateien aktualisiert wird. Weitere Informationen zum Aktualisieren von Mandantendateien finden Sie unter Aktualisierungen der Mandantendatei.

Dieses Online-Hilfe-System bezieht sich auf die Produkte AuditTemplate und AuditSystem. Bitte beachten Sie, dass nicht alle Funktionen in beiden Produkten verfügbar sind.

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