Automatisierung der Risikobeurteilung und der Reaktionen auf beurteilte Risiken
Der Autor der Kanzlei kann die Risikobeurteilung und die Reaktionen auf beurteilte Risiken im Dokument FSA. Prüffelder und im Dialog Risiko aktivieren, um den Workflow effizienter zu gestalten. Die Automatisierung kann für folgende Bereiche in AuditTemplate aktiviert werden:
| Risikobeurteilung | Dokument Prüffelder | Dialog Risiko |
|---|---|---|
| Inhärentes Risiko |
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| Kontrollrisiko |
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| Fehlerrisiko |
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| Reaktion auf beurteilte Risiken |
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N/A |
Hinweis: Wenn Sie die automatisierte Beurteilung im Dokument Prüffelder überschreiben, wird diese mit einem roten Rahmen und einer entsprechenden Quickinfo angezeigt, die die ursprüngliche Beurteilung enthält.
Automatisierte Risikobeurteilung
Der Autor der Kanzlei kann die Beurteilung des inhärenten, Kontroll- und Fehlerrisikos eines Prüffelds automatisieren. In einer Mandantendatei können Anwender die Werte der automatisierten Beurteilung in das Dokument Prüffelder laden. Wählen Sie in den Spalten Inhärentes Risiko, Kontrollrisiko und Fehlerrisiko in der Drop-down-Liste den Eintrag *Vorgeschlagen aus. Die folgende Tabelle gibt Aufschluss darüber, wie die automatisierte Beurteilung bestimmt wird.
| Risikobeurteilung | Bestimmung der automatisierten Beurteilung | Automatisierung mit sich widersprechenden Beurteilungen |
|---|---|---|
| Inhärentes Risiko (IR) | Anhand der Risiken, die dem Prüffeld zugeordnet sind | Das automatisierte inhärente Risiko stellt die höchste Beurteilung des inhärenten Risikos dar. |
| Kontrollrisiko (KR) | Basierend auf der Beurteilung des Kontrollrisikos des Prozesses, der dem Prüffeld zugeordnet ist | Das automatisierte Kontrollrisiko stellt die höchste Beurteilung des Kontrollrisikos dar. |
| Fehlerrisiko (FR) |
Anhand der Beurteilung des inhärenten Risikos und des Kontrollrisikos, sofern diese abgeschlossen ist ODER Anhand von Risiken, die dem Prüffeld zugeordnet sind, wenn die Beurteilung des inhärenten Risikos und des Kontrollrisikos nicht abgeschlossen sind |
N/A, es wird nie einen Konflikt geben ODER Das automatisierte Fehlerrisiko stellt die höchste Beurteilung des Fehlerrisikos dar |
Automatisierte inhärente Risiken im Dokument Prüffelder
Automatisierte inhärente Risiken im Dokument Prüffelder basieren auf der Beurteilung des inhärenten Risikos für alle Risiken, die einem Prüffeld zugeordnet sind. Jede Aussage eines Prüffelds wird unabhängig beurteilt. Dann übernimmt das Dokument Prüffelder die höchste Beurteilung des inhärenten Risikos in die Spalte für das automatisierte inhärente Risiko für jede zugeordnete Aussage.
Wenn zum Beispiel die Aussagen V und E mit den Risiken A und B verknüpft sind, wird in der Spalte Inhärentes Risiko die höchste Beurteilung der Risiken angegeben. Wenn das inhärente Risiko für Risiko A auf Hoch und für Risiko B auf Niedrig gesetzt ist, wir die Spalte Inhärentes Risiko im Dokument Prüffelder für beide Aussagen V und E automatisch auf Hoch gesetzt.
Automatisierte Kontrollrisiken im Dokument Prüffelder
Automatisierte Kontrollrisiken basieren auf der Risikobeurteilung der zugeordneten Prozesse. In der IKS-Risiko-Matrix für einen Prozess wird jede Aussage unabhängig beurteilt. Dann übernimmt das Dokument Prüffelder die höchste Bewertung des Kontrollrisikos für jede Aussage in die Spalte für das automatisierte Kontrollrisiko.
Wenn zum Beispiel ein Prüffeld den Prozessen Einkauf (PPP) und Absatz (RRR) zugeordnet ist, übernimmt das Dokument Prüffelder die höchste Beurteilung des Kontrollrisikos. Wenn die Aussage G für den Prozess PPP auf Mittel und für den Prozess RRR auf Hoch gesetzt ist, setzt das Dokument Prüffelder die Spalte Kontrollrisiko für die Aussage G automatisch auf Hoch.
Automatisierte Kontrollrisiken im Dialog Risiko
Die automatisierte Beurteilung des Kontrollrisikos im Dialog Risiko wird durch die Kontrollrisiken der zugeordneten Prüffelder bestimmt. Wenn es mehrere zugeordnete Prüffelder gibt, verwendet das automatisierte Kontrollrisiko die niedrigste Beurteilung des Kontrollrisikos. Dadurch wird sichergestellt, dass es keine Risiken mit einem höheren Kontrollrisiko als dem des Prüffelds selbst.
Zum Beispiel sind dem Risiko E die Aussagen V und E zugeordnet. Das automatisierte Kontrollrisiko für V ist Hoch und für E Niedrig. Das Kontrollrisiko im Dialog Risiko übernimmt die niedrigste Beurteilung und wird automatisch auf Niedrig gesetzt.
Automatisierte Beurteilung von Fehlerrisiken im Dokument Prüffelder
Das automatisierte Fehlerrisiko im Dokument Prüffelder kann mithilfe zweier unterschiedlicher Methoden abgeleitet werden. Bei der ersten Methode müssen Vorlagenautoren sowohl das inhärente Risiko als auch das Kontrollrisiko aktivieren. Wurden beide Risiken festgelegt, basiert das automatisierte Fehlerrisiko auf der Konfiguration im Dialog Scoring definieren (AO - Einstellungen Arbeitspapiere | Dokument Prüffelder).
Wenn beispielsweise das inhärente Risiko für die Aussage G auf Mittel und das Kontrollrisiko auf Niedrig gesetzt wurde, wird das automatisierte Fehlerrisiko anhand der Konfiguration im Dialog Scoring definieren automatisch auf Niedrig gesetzt.
Bei der zweiten Methode müssen Vorlagenautoren sowohl das inhärente Risiko als auch das Kontrollrisiko deaktivieren. Das automatisierte Fehlerrisiko im Dokument Prüffelder basiert auf den Beurteilungen des Fehlerrisikos aller dem Prüffeld zugeordneten Risiken. Jede Aussage eines Prüffelds wird unabhängig beurteilt. Dann übernimmt das Dokument Prüffelder die höchste Beurteilung des Fehlerrisikos in die Spalte für das automatisierte Fehlerrisiko für jede zugeordnete Aussage.
Wenn zum Beispiel die Aussagen V und E mit den Risiken C und D verknüpft sind, wird in der Spalte Fehlerrisiko die höchste Beurteilung der Risiken zu den Aussagen angegeben. Wenn das Fehlerrisiko für Risiko C auf Niedrig und für Risiko D auf Mittel gesetzt ist, wird die Spalte Fehlerrisiko im Dokument Prüffelder sowohl für Zeile V als auch für Zeile E automatisch auf Mittel gesetzt.
Automatisierte Beurteilung von Fehlerrisiken in Dialog Risiko
Der Autor der Kanzlei kann die Beurteilung des Fehlerrisikos basierend auf der Konfiguration im Dialog Scoring definieren automatisieren (AO - Einstellungen Arbeitspapiere | Dokument Prüffelder).
Im Dialog Risiko wird die Beurteilung des Fehlerrisikos nur automatisiert, wenn sowohl das Feld Inhärentes Risiko als auch das Feld Kontrollrisiko ausgefüllt sind. Die Beurteilung des Fehlerrisikos basiert grundsätzlich auf der Konfiguration im Dialog Scoring definieren und kann für verschiedene Risiken nicht unterschiedlich definiert werden.
Wenn beispielsweise das Risiko F ein inhärentes Risiko von Mittel und ein Kontrollrisiko von Niedrig aufweist, wird das Fehlerrisiko im Dialog Risiko anhand der Konfiguration im Dialog Scoring definieren automatisch auf Niedrig gesetzt.
Automatisierte Reaktionen auf beurteilte Risiken im Dokument Prüffelder
Nach Abschluss der Risikobeurteilung für ein Prüffeld benötigen Sie eine Reaktion auf das beurteilte Risiko. Der Autor der Kanzlei kann Reaktionen auf beurteilte Risiken basierend auf der Konfiguration im Dialog Scoring definieren (AO - Einstellungen Arbeitspapiere | Dokument Prüffelder) automatisieren.
Hinweis: Sie müssen die Spaten Inhärentes Risiko und Kontrollrisiko im Dokument Prüffelder ausfüllen, um die Reaktion auf beurteilte Risiken zu automatisieren.
Wenn zum Beispiel die Aussage G ein inhärentes Risiko von Mittel und ein Kontrollrisiko von Mittel aufweist, erfordert das Prüffeld die Reaktionen A, B und D.
Dieses Online-Hilfe-System bezieht sich auf die Produkte AuditTemplate und AuditSystem. Bitte beachten Sie, dass nicht alle Funktionen in beiden Produkten verfügbar sind.
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