Wesentlichkeit anzeigen

Die Wesentlichkeitsrichtlinien Ihres Unternehmens werden in der Kopfzeile der folgenden Typen von Automatischen Dokumenten angezeigt:

Analytische Durchsicht (ausgenommen das Format Kennzahlenanalyse)
Summenblatt/Kontengruppen
Hauptabschlussübersicht

Die Anzeige umfasst jeden Wesentlichkeitstyp mit den damit verbundenen vorläufigen und abschließenden Wesentlichkeitswerten, um Ihnen zu helfen, das Risiko fehlerhafter Angaben einzuschätzen.

Bitte beachten Sie:

Jeder Wesentlichkeitstyp benötigt sowohl vorläufige als auch abschließende Werte (mit Ausnahme von Triviale Wesentlichkeit) für die Anzeige.
Wenn Sie CaseWare Audit verwenden, können Sie jeden Wert aus dem Wesentlichkeitsdokument setzen.

Ein Wesentlichkeitsdokument in CaseView erstellen

Wenn Sie nicht CaseWare Audit verwenden, können Sie Ihr eigenes Wesentlichkeitsdokument in CaseView erstellen.

Beginnen Sie mit der Erstellung eines neuen CaseView Dokuments im CaseWare Menüband Dokument | Neu | CaseView. Im CaseView Dokument müssen Sie einen Namen für jeden Wesentlichkeitstyp angeben und einen vorläufigen und abschließenden Wesentlichkeitswert definieren. Diese Werte werden als Zellberechnung definiert, die den eingegebenen Wert in die CaseView Datenbank schreibt.

Wenn Sie den Namen für jeden Wesentlichkeitstyp vergeben, können Sie die Standardnamen (Wesentlichkeit für den Abschluss als Ganzes, Toleranzwesentlichkeit, Angepasste Toleranzwesentlichkeit) verwenden oder die Namen anpassen, wenn Ihre Wesentlichkeitsrichtlinien eine firmenspezifische Terminologie verwenden sollen. Der Name, den Sie in die Zelle eingeben, ändert den Namen des Wesentlichkeitstyps für das gesamte Engagement.

Name eines Wesentlichkeitstyps aus einer Zelle definieren:

Wählen Sie im CaseView Menüband die Optionen Einfügen | Zelle. Geben Sie eine Zellnummer ein und klicken Sie auf OK.
Ändern Sie im Dialog Neue Zelle den Zelltyp in Alphanumerisch. Wählen Sie im Bereich Eigenschaften die Optionen Eingabezelle und Externer Datenzugriff.
Klicken Sie auf die Registerkarte Externer Datenzugriff.
Wählen Sie aus der Drop-down-Liste Datentyp die Option Globale Zelldaten (Lange ID).

Vervollständigen Sie in Globale Zelldaten das Feld Kennung mit dem benötigten Wert:

Wesentlichkeitstyp	Kennungswert
Wesentlichkeit für den Abschluss als Ganzes	FREEZE_OVRALL
Statistik	FREEZE_PERF
Angepasste Toleranzwesentlichkeit	FREEZE_ADJ

Klicken Sie auf OK.

Eine bearbeitbare Zelle wird in Ihrem Wesentlichkeitsdokument angezeigt. Führen Sie im Anwendermodus einen Doppelklick auf der Zelle aus, um den Text zu bearbeiten. Geben Sie den Standardnamen oder den angepassten Namen für den Wesentlichkeitstyp ein. Wiederholen Sie diese Prozedur für jeden Wesentlichkeitstyp.

Sie können nun die vorläufigen und abschließenden Wesentlichkeitswerte für jeden Wesentlichkeitstyp definieren. Diese Werte sind abhängig von Ihrem Unternehmen.

Vorläufige und abschließende Wesentlichkeitswerte aus einer Zelle definieren:

Wählen Sie im CaseView Menüband die Optionen Einfügen | Zelle. Geben Sie eine Zellnummer ein und klicken Sie auf OK.
Ändern Sie im Dialog Neue Zelle den Zelltyp in Numerisch. Wählen Sie im Bereich Eigenschaften die Optionen Eingabezelle und Externer Datenzugriff.
Klicken Sie auf die Registerkarte Externer Datenzugriff.
Wählen Sie aus der Drop-down-Liste Datentyp die Option Bereich Zelldaten (Lange ID).

Vervollständigen Sie im Bereich Zelldaten die Felder Gruppe, Bereich und Kennung mit dem benötigten Wert:

Wesentlichkeitstyp	Wert (vorläufig)	Wert (abschließend)
Wesentlichkeit für den Abschluss als Ganzes	Gruppe: WPG Bereich: MATERIAL Kennung: VALUE	Gruppe: WPG Bereich: MATERIAL Kennung: FINAL
Statistik	Gruppe: WPG Bereich: PMATERIAL Kennung: VALUE	Gruppe: WPG Bereich: PMATERIAL Kennung: FINAL
Angepasste Toleranzwesentlichkeit (Erfordert Audit 20.00 oder aktueller)	Gruppe: FSA Bereich: Gruppenbezeichnung (z. B. GRP1) Kennung: Gruppennummer (z. B. 1.A)	Gruppe: FSA Bereich: Gruppenbezeichnung (z. B. GRP1) Kennung: Gruppennummer (z. B. 1.A)
Nichtaufgriffsgrenze	Gruppe: WPG Bereich: Nichtaufgriffsgrenze Kennung: VALUE	-

Bitte beachten Sie: Angepasste Toleranzwesentlichkeit ist spezifisch für das Automatische Dokument (nur Dokumente Summenblatt / Kontengruppen) Jedes Summenblatt kann eine einmalige Angepasste Toleranzwesentlichkeit haben.

Klicken Sie auf OK.

Eine bearbeitbare Zelle wird in Ihrem Wesentlichkeitsdokument angezeigt. Führen Sie im Anwendermodus einen Doppelklick auf der Zelle aus, um den Text zu bearbeiten. Geben Sie die vorläufigen und abschließenden Wesentlichkeitswerte für den Wesentlichkeitstyp ein. Wiederholen Sie diese Prozedur für jeden vorläufigen und abschließenden Wesentlichkeitswert.

Sind alle Eingaben vollständig, werden Ihre Wesentlichkeitswerte in der Kopfzeile von betreffenden Automatischen Dokumenten angezeigt.