Sie befinden sich hier: Alle Hilfethemen > Finanzbuchhaltung und Assurance > Buchungen > Ansicht Abschlussbuchungen

Ansicht Abschlussbuchungen

Verwenden Sie diese Ansicht, um Abschlussbuchungen einzugeben und zu bearbeiten.

Jede eingegebene Buchung wird in der Spalte Transaktionen des Dokuments Hauptabschlussübersicht aufgeführt.

Zugriff: Klicken Sie im Menüband Konto in der Gruppe Salden auf den Eintrag Abschlussbuchungen.

Klicken Sie auf einen Bereich in der folgenden Abbildung, um sich eine Beschreibung anzeigen zu lassen.

Wählen Sie einen Eintragstyp aus folgender Auswahl aus:

Typ	Beschreibung
Nachbuchung	Durch die Nachbuchungen werden alle relevanten automatischen Dokumente im Dokumentenmanager - wie Journale, Hauptbuch, Jahresabschlussentwurf und Summenblätter - aktualisiert. Beim Wechsel von einer Periode zu einer anderen - einschließlich des Jahreswechsels - werden diese Buchungen von der Spalte Buchungen in die Spalte Eröffnungssaldo der Hauptabschlussübersicht und der anderen Summenblattdokumente übertragen.
Umgliederung	Umgliederungen werden nicht zusammen mit den normalen Buchungssätzen aufgezeichnet. Sie werden jedoch in alle Abschlüsse und Arbeitspapiere wie Summenblattdokumente aufgenommen. Wenn Sie sie in einer anderen Periode als der letzten Periode des Finanzjahres durchführen, werden Umgliederungen von der Buchhaltung ausgeschlossen. In diesem Fall müssen Einträge für nicht-konsolidierte Salden nicht umgekehrt werden. Umgliederungen, die in der letzten Periode des Finanzjahres durchgeführt werden, werden in die Eröffnungssalden des nächsten Jahres aufgenommen, wenn eine der folgenden Optionen während des Jahreswechsels aktiviert wurde: Eröffnungssalden des Folgejahres aktualisieren mit – Konsolidiert oder Abschluss. Diese Umgliederungen müssen dann umgekehrt werden.
Tatsächliche Fehler - nicht gebucht	Tatsächl. Fehler - nicht gebucht repräsentieren Fehler, die nicht gebucht werden, da es sich um Wesentlichkeitsermittlungen oder vorgeschlagene Buchungen handelt, die später einen normalen Status erhalten können. Diese Buchungen erscheinen auf dem Dokument Nicht gebuchte falsche Darstellungen.
Schätzung - nicht gebucht	Schätzung - nicht gebucht zeigt die geschätzten Fehler, die nicht gebucht wurden, basierend auf den Fehlerschätzungen des Prüfers; meist gewonnen aus Stichproben. Diese Buchungen erscheinen auf dem Dokument Nicht gebuchte falsche Darstellungen.
Beurteilungsbedingte Fehler - nicht gebucht	Beurteilungsbedingte Fehler - nicht gebucht entstehen aus Differenzen, die sich aus Beurteilungen des Managements ergeben, die auf der Basis von geschätzten Werten oder durch die Auswahl bzw. Anwendung von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden, die der Prüfer für ungeeignet oder unangemessen hält, entstanden sind. Diese Buchungen erscheinen auf dem Dokument Nicht gebuchte falsche Darstellungen.
Konsolidierung	Konsolidierungsbuchungen werden zur Konsolidierung von Abteilungen, Geschäftsbereichen oder Gesellschaften verwendet. Sie erscheinen in konsolidierten Hauptabschlussübersichten und den damit in Zusammenhang stehenden Dokumenten. Hinweis: Konsolidierungsbuchungen in einer konsolidierten Datei, die auf eine untergeordnete Einheit mit einer Quotalen Konsolidierung vorgenommen wurden, werden als 100% (die quotale Verteilung gilt nicht für Konsolidierungsbuchungen) gewertet.
Steuerbilanz	Steuerbilanzbuchungen sind Anpassungen der Steuerbilanz. Sie werden nicht zusammen mit den normalen Buchungseinträgen aufgezeichnet. Verwenden Sie die Dokumente Hauptabschlussübersicht, Journal und Summenblatt um Steuerenträge anzuzeigen. Wird ein Automatisches Dokument des Typs Journale - Abschlussbuchungen erstellt, werden alle "permanenten" bzw. "temporären" Abschlussbuchungen in der Spalte "Differenz" angezeigt.
n/a	n/a n/a n/a
DTA	DTA Buchungen sind Anpassungen der Steuerbilanz. Sie werden nicht zusammen mit den normalen Buchungseinträgen aufgezeichnet. Verwenden Sie die Dokumente Hauptabschlussübersicht, Journal und Summenblatt um Steuerenträge anzuzeigen.
Andere Basis	Wählen Sie dieses Format, wenn Sie andere Basisbuchungen anzeigen möchten.
Vorperiode	Im automatischen Dokument Journal-Abschlussbuchungen-Vorperiode werden Buchungen in einer Vorperiode lückenlos dokumentiert. Nur die Spalte Jahr kumuliert ist betroffen, nicht die aktuelle Periode/Jahresabschluss. Wird die aktuelle Periode in den Mandantenstammdaten geändert, so dass die nun aktuelle Periode die Vorperiode einschließt, erhalten die Buchungen den Status Nachbuchung. Es ist nicht notwendigerweise mit Vorjahr gleichzusetzen.

Wählen Sie den Kontentyp für den Journaleintrag aus. Nur die Einträge, die als Abschluss gekennzeichnet sind, können als normale Buchhaltungseinträge verbucht werden. Alle anderen Typen werden als Nachbuchungen, zur Reklassifizierung oder zum Hinzufügen von Anzeige- oder sonstigen Informationen verwendet. Wenn z. B. eine Mandantendatei Abschlussbuchungen aufweist, die nach lokalen Rechnungslegungsvorschriften dargestellt werden sollten, erfordern die unterschiedlichen Berichtsvoraussetzungen auch eine unterschiedliche Klassifizierung. Einträge können auf verschiedene Kontengruppen verbucht werden und es können daraus unterschiedliche Berichte generiert werden, ohne die Hauptabschlussübersicht anpassen zu müssen. Berechnungen werden anhand der Einträge aktualisiert, aber die Hauptabschlussübersicht wird nicht aktualisiert. Trotzdem beeinflusst keine der CaseWare-Berechnungen mit Standardpositionen oder Kontengruppen die Abschlussbuchungen. Folgende Kontentypen stehen zur Verfügung:

Abschluss	Wählen Sie Abschluss, wenn Sie Einträge erstellen möchten, die Konten im Kontenplan des Mandanten anpassen.
Kapitalflussrechnung	Wählen Sie Kapitalflussrechnung, wenn Sie Einträge erstellen möchten, die Konten in der Kapitalflussrechnung anpassen. Kapitalflussrechnungseinträge werden nicht bei den normalen Buchungen angezeigt.
Statistik	Wählen Sie Statistik, wenn der Eintrag statistischen Analysen dienen soll (z. B. Abfallwirtschaft, Personalausgaben etc.).
L/S	Wählen Sie L/S , um Buchungen zu erstellen, die Konten auf Summenblattgruppierungen anpassen. L/S-Buchungen werden nicht als Abschlussbuchungen gewertet und aufgezeichnet.
Gruppe 1 bis 10	Wählen Sie eine der Gruppen 2 bis 10 aus, um Buchungen zu erstellen, die Konten in Kontengruppen anpassen. Kontengruppen-Anpassungen werden nicht als Abschlussbuchungen gewertet und aufgezeichnet.
Standardpositionen	Wählen Sie Standardpositionen, um Buchungen zu erstellen, die Salden von Standardpositionen anpassen. Anpassungen von Standardpositionen werden nicht als Abschlussbuchungen gewertet und aufgezeichnet. Um die Standardpositionsnummern leichter identifizieren zu können, werden die zugehörigen Überschriften auch in der Drop-Down-Liste angezeigt. Weitere Informationen finden Sie auch im Folgenden unter der Option Zuweisen.
Steuernummer	Sie können hier Einträge für das Anpassen von Steuer Exportcode Salden erstellen. Diese werden nicht unter den normalen Buchungen aufgeführt.
M3 Code	Sie können hier Einträge für das Anpassen von M3 Code Salden erstellen. Diese werden nicht unter den normalen Buchungen aufgeführt.

Hinweise

Abschlussbuchungen können nicht auf berechnete Standardpositionsnummern gebucht werden.
Abschlussbuchungen, die auf eine Standardposition oder Kontengruppe gebucht wurden, werden in den Jahresüberschussbetrag für den Endsaldo in der Hauptabschlussübersicht aufgenommen.
Steuereinträge, die auf einen Steuer Exportcode oder M3 Code gebucht wurden, werden in den Jahresüberschussbetrag für den Endsaldo in der Hauptabschlussübersicht aufgenommen.

Geben Sie die Buchungsdaten in die verfügbaren Spalten ein, um dieAbschlussbuchung zu erstellen.

Spalte	Beschreibung
Einheit	In einer konsolidierten Datei sollten Sie die Buchung einer bestimmten Einheit zuordnen. Tipp: Sie können auf dieser Spalte einen Rechtsklick ausführen und auswählen, ob der ausführliche Name, der Kurzname oder beide Namen angezeigt werden.
Nummer	Wählen Sie eine Kontonummer für die Buchung aus. Klicken Sie hier , um die Schnelle Suche anzeigen zu lassen. Sobald Sie ein Konto markiert haben, wird es nach Anklicken der Schaltfläche Auswählen in die Anzeige der Abschlussbuchungen gestellt. Hinweise Bei konsolidierten Dateien werden die Konten gefiltert, sodass nur die Konten angezeigt werden, die zu der zurzeit ausgewählten Einheit gehören. Sie können Abschlussbuchungen direkt auf Aufrisskonten buchen. Berechnete Standardpositionsnummern können nicht ausgewählt werden.
Name	Hier wird der Name des Kontos aus der Hauptabschlussübersicht eingetragen. Um eine Langform Beschreibung für eine Abschlussbuchung einzugeben, klicken Sie auf Standardpositionsnummern, die eine lange Beschreibung haben, erscheinen mit Wird eine erweiterte Beschreibung eingegeben, erscheint diese anstelle des Kontonamens in allen automatischen Dokumenten der Abschlussbuchungen mit Ausnahme des Dokuments Kontenfortschreibung.
Berechnung	Klicken Sie auf , um eine Formel einzugeben, mit der der Wert berechnet wird, der in das Feld Betrag eingegeben werden soll. Berechnete Abschlussbuchungen sind für Konsolidierungsbuchungen sinnvoll, bei denen Anwender sicherstellen wollen, dass der zu konsolidierende Betrag den aktuellsten Wert für das Konto wiedergibt. Hinweis: Sind alle Zeilen für einen Eintrag ohne Berechnung, wird das Kontrollkästchen automatisch deaktiviert.
Steuerschlüssel	Wählen Sie den Steuerschlüssel für den Eintrag aus. Um die Spalte zu aktivieren, klicken Sie auf die Schaltfläche Anpassen. Detaillierte Informationen finden Sie unter Abschlussbuchungen anpassen. Einen neuen Steuerschlüssel können Sie auch erstellen, indem Sie auf Anpassen klicken und in die Registerkarte Steuerschlüssel wechseln.
Soll / Haben	Diese Spalte ist standardmäßig verborgen und wird durch die Auswahl der Option Soll- und Haben-Spalten anzeigen innerhalb der Dialogbox Abschlussbuchungen anpassen aktiviert. Ist diese Option nicht aktiviert, wird nur eine Spalte Gesamtbetrag angezeigt.
Kumulativ	Der angezeigte kumulative Saldo repräsentiert die Buchungen zu jedem Konto für jedes Auftreten von wiederkehrenden Einträgen in der aktuellen und in Vorperioden. Kumulative Beträge können auch in die Spalte eingegeben werden und CaseWare berechnet anschließend den Gesamtbetrag. Wurde die Option Automatische Steuerverbuchung zulassen aktiviert, wird die Spalte Gesamtbetrag auch in den Spalten Steuerbetrag und Betrag für den Eintrag reflektiert.
Steuerbetrag	Berechnet den Steuerbetrag basierend auf dem Betrag und dem Steuerschlüssel, der in der Spalte Steuerschlüssel eingegeben wurde. Diese Spalte ist standardmäßig verborgen und wird durch die Auswahl der Option Automatische Steuerverbuchung zulassen innerhalb der Dialogbox Abschlussbuchungen anpassen aktiviert.
Betrag	Bei Bedarf sollte ein Soll-Betrag mit allen Dezimalstellen eingegeben werden. Ein Habenbetrag kann mit einem führenden oder nachfolgenden Minuszeichen und sollte mit alle Dezimalstellen eingegeben werden. Tipp: Wenn Sie große Zahlen in das Journal eingeben, kann es Probleme bei der Anzeige in Bezug auf die Länge geben. Es gibt zwei Möglichkeiten, um dies zu korrigieren: Ändern Sie entweder die CaseWare Standardoptionen (unter Extras -> Optionen -> Dokumente), so dass nur ganze Zahlen angezeigt werden; oder ändern Sie die Schriftart (unter Extras -> Schriftart) in Arial Narrow, so dass mehr Zeichen in eine Spalte passen.
Referenz	Wählen Sie eine individuelle Referenznummer für jede Zeile der Abschlussbuchung. Diese Spalte ist standardmäßig verborgen und wird durch die Auswahl der Option Individuelle Referenznummer zulassen innerhalb der Dialogbox Abschlussbuchungen anpassen aktiviert.
Notiz	Diese Spalte ist standardmäßig verborgen. Um diese Spalte anzeigen zu lassen, führen Sie einen rechten Mausklick auf einer Spalte aus und wählen Anzeigen \| Notiz. Die hier hinzugefügten Zeilenreferenzen werden im betreffenden automatischen Dokument angezeigt.

Weitere verfügbare Optionen für spezifische Einstellungen:

Option

Beschreibung

Differenz

Sie können eine temporäre oder permanente Steueranpassung für die Differenz zwischen Steuer- und Buchungssalden eingeben oder auswählen. Der Steuerbilanzbetrag wird dementsprechend in der Spalte Permanent oder Temporär des zugehörigen Formulars ausgewiesen, je nach dem, welches Steuersubjekt in den Mandantenstammdaten ausgewählt wurde.

Wichtig: Diese Option ist nur verfügbar, wenn als Typ 'Steuerbilanz' und CCH ProSystem fx in den Mandantenstammdaten als Steuerlieferant ausgewählt wurde.

Eintrag in Hauptbuch gebucht

Wählen Sie diese Option, damit der Eintrag nur für die angegebene Periode (Zwischensalden) und nicht für Buchungsbeträge der regulären Abschlussbuchungstypen gilt.

Um diese Option zu aktivieren, wählen Sie die Option Eintrag als 'in Hauptbuch gebucht' kennzeichnen im Dialog Abschlussbuchungen anpassen.

Der entsprechende Betrag wird in der Hauptabschlussübersicht ausgewiesen, wenn Sie einen Drilldown in einer Spalte mit Vorjahressalden und anschließend einen weiteren Drilldown in der Spalte Abschlussbuchungen durchführen. Die betroffenen Buchungsbeträge werden in der Spalten "Gebucht" in den Ansichten der Vorjahresabschlussbuchungen angezeigt.

Hinweis: Wurde diese Option gewählt, umfassen die Eröffnungssalden der Konten KEINE gebuchten Abschlusseinträge aus früheren Perioden im Hauptbuch, wenn der standardmäßige Datumsbereich verwendet wird.

Verwandte Themen

Tatsächliche Fehler	Falsche Darstellungen, bei denen kein Zweifel besteht und für die zusätzliche Dokumentation verfügbar ist.
Geschätzte Fehler	Durch den Abschlussprüfer ermittelte Schätzwerte von falschen Darstellungen in der Grundgesamtheit, die in der Regel aus Stichproben ermittelt werden.
Beurteilungsbedingte Fehler	Abweichungen, die auf Grund von Beurteilungen des Managements im Hinblick auf Buchungen auftreten.