Sie befinden sich hier: Hilfethemen > Themen für Anwender > Prüffelder > Risiken im Dokument Prüffelder beurteilen

Risiken im Dokument Prüffelder beurteilen

Im Dokument Prüffelder werden identifizierte Risiken in dem Prüffeld angezeigt, mit dem die Risiken verknüpft sind.

Sofern alle Aussagen aufgeklappt sind, werden die Werte zur Beurteilung der identifizierten Risiken auf Aussagenebene angegeben.

Das Risikoniveau, das für das Fehlerrisiko im Dokument Prüffelder festgelegt ist, gibt an, welche Prüfungshandlungen in den verknüpften Arbeitsprogrammen angezeigt werden.

Vorgehensweise

Klicken Sie am oberen Rand des Dokuments Prüffelder auf die Registerkarte Risikobeurteilung.
Wählen Sie in der ersten Zeile das zutreffende inhärente Risiko sowie das Kontrollrisiko für Allgemeine Risiken auf der Abschlussebene, Managementkontrollen / Allgemeine IT aus. Dadurch werden die beurteilten Risiken auf Abschlussebene im Abschnitt Detaillierte Reaktion auf beurteilte Risiken der Arbeitsprogrammdokumente aktualisiert. Wenn der Autor der Kanzlei die Option Risikobeurteilung auf Einheitenebene im Dokument AO Einstellungen Arbeitspapiere unter Allgemeine Optionen aktiviert hat, kann die Bewertung des Fehlerrisikos basierend auf einem Wert oder einem vorgeschlagenem Wert automatisch erfolgen. Wählen Sie Vorgeschlagen, Hoch, Mittel oder Niedrig in der Drop-down-Liste für die automatische Bewertung.

Bei der Auswahl von Vorgeschlagen wird der Bewertung des Fehlerrisikos Folgendes zu Grunde gelegt:
- Sind die Spalten Inhärentes Risiko und Kontrollrisiko enthalten, basiert der vorgeschlagene Wert für das Fehlerrisiko in der Zeile Allgemeine Risiken auf der Abschlussebene, Managementkontrollen / Allgemeine IT auf den Angaben im Dialog Scoring definieren.
- Sind die Spalten Inhärentes Risiko und Kontrollrisiko enthalten, ist der vorgeschlagene Wert für das Fehlerrisiko in der Zeile Allgemeine Risiken auf der Abschlussebene, Managementkontrollen / Allgemeine IT das höchste Fehlerrisiko für ein Risiko auf Einheitenebene.
  
  Wenn das aktuelle inhärente Risiko mit dem inhärenten Risiko übereinstimmt, das im Dokument AO - Einstellungen Arbeitspapiere definiert und aktiviert wurde, wird eine Warnung () angezeigt. Sie können die Warnung auflösen, indem Sie auf das Symbol klicken und Ja auswählen.
Sie haben zwei Möglichkeiten, um die Risikobeurteilung durchzuführen:
1. Klicken Sie auf das Plussymbol , um die Aussagenzeilen für jedes Prüffeld aufzuklappen, und wählen Sie das jeweilige Risikoniveau für das inhärente Risiko sowie das Kontroll- und Fehlerrisiko aus.
2. Wenn der Autor der Kanzlei die Option Beurteilung automatisieren von Inhärentes Risiko/Kontrollrisiko/Fehlerrisiko im Dokument AO - Einstellungen Arbeitspapiere aktiviert hat, kann die Risikobeurteilung basierend auf einer Angabe oder einem Vorschlag automatisch erfolgen. Im oberen Bereich der Risikospalten befinden sich die Drop-down-Listen für die automatische Beurteilung. Wählen Sie Vorgeschlagen, Hoch, Mittel oder Niedrig aus. Sie können *Vorgeschlagen auswählen, um das Risikoniveau basierend auf der folgenden Logik auszuwählen:

Inhärentes Risiko - basiert auf der Summe der inhärenten Risiken, die im Dialog Risiko eingetragen wurden, und gibt den höchsten Wert an, der pro Prüffeld und Aussage ermittelt wurde.
Kontrollrisiko - basiert auf der Beurteilung aus dem Bereich Schlussfolgerung der IKS-Risiko-Matrix, die dem jeweiligen Prozess zugeordnet ist. Weitere Informationen finden Sie in Überblick über die IKS-Risiko-Matrix.
RMM - basiert auf dem Scoring, dass von den Autoren der Kanzlei im Dokument AO - Einstellungen Arbeitspapiere definiert wurde.

Wählen Sie im Menü Bereiche den Eintrag Risiko-Ref. aus. Die Spalte Risk-Ref. enthält einen Risikozähler, der die Anzahl Risiken anzeigt, die mit dem jeweiligen Prüffeld und der jeweiligen Aussage verknüpft sind. Bedeutsame Risiken sind mit einem Stern gekennzeichnet.

Hinweis

Eine Quick-Info gibt an, ob es Änderungen an dem vorgeschlagenen Risikoniveau gab, seit das Dokument Prüffelder zuletzt geöffnet wurde.