Typen von Abschlussbuchungen

Nachbuchung

Durch die normalen Nachbuchungen werden alle relevanten automatischen Dokumente im Dokumentenmanager - wie Journale, Hauptbuch, Jahresabschlussentwurf und Summenblätter - aktualisiert. Die Nachbuchungen erscheinen in der Spalte Buchungen der Hauptabschlussübersicht. Beim Wechsel von einer Periode zu einer anderen - unter Ausschluss des Jahreswechsels - werden diese Buchungen von der Spalte Buchungen in die Spalte Eröffnungssaldo der Hauptabschlussübersicht und der anderen Dokumente übertragen.

Andere Buchung

Die Funktion Andere Buchung ist ein spezieller Abschlussbuchungstyp, der in Salden mit einbezogen werden kann. Diese Buchungen werden separat in den Summenblättern und Automatischen Dokumenten für die Hauptabschlussübersicht angezeigt. Klicken Sie zum Aktivieren dieser Abschlussbuchungstypen auf Anpassen und wählen Sie im Dialog Abschlussbuchungen anpassen die Option Zusätzliche Abschlussbuchungstypen anzeigen.

Umgliederung

Umgliederungen werden nicht zusammen mit den normalen Buchungssätzen aufgezeichnet. Sie werden jedoch in alle Abschlüsse und Arbeitspapiere wie Summenblattdokumente aufgenommen.

Wenn Sie sie in einer anderen Periode als der letzten Periode des Finanzjahres durchführen, werden Umgliederungen von der Buchhaltung ausgeschlossen. In diesem Fall müssen Einträge für nicht-konsolidierte Salden nicht umgekehrt werden.

Umgliederungen, die in der letzten Periode des Finanzjahres durchgeführt werden, werden in die Eröffnungssalden des nächsten Jahres aufgenommen, wenn eine der folgenden Optionen während des Jahreswechsels aktiviert wurde: Eröffnungssalden des Folgejahres aktualisieren mit – Konsolidiert oder Abschluss. Diese Umgliederungen müssen dann umgekehrt werden.

Schätzung - nicht gebucht

Nicht gebuchte, geschätzte Buchungen sind Buchungen, die vom Prüfungsteam im Rahmen der Jahresabschlussprüfung geplant wurden und die anschließend aus Wesentlichkeitsgesichtspunkten nicht als Nachbuchungen oder Umbuchungen durchgeführt wurden.

Beurteilungsbedingte falsche Darstellungen sind Differenzen, die sich aus Beurteilungen des Managements ergeben, die auf der Basis von geschätzten Werten oder durch die Auswahl bzw. Anwendung von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden, die der Prüfer für ungeeignet oder unangemessen hält, entstanden sind.

Bestehende geschätzte Buchungen sind für Prüfer Hinweise auf fehlerhafte Buchungsvorgänge in der Grundgesamtheit.

Diese Buchungsart erscheint ausschließlich im automatischen Dokument Journale - Abschlussbuchungen mit dem Format Schätzung - nicht gebucht.

Konsolidierung

Konsolidierungsbuchungen werden zur Konsolidierung von Abteilungen, Geschäftsbereichen oder Gesellschaften verwendet. Sie erscheinen in konsolidierten Hauptabschlussübersichten und den damit in Zusammenhang stehenden Dokumenten.

Bitte beachten Sie: Konsolidierungsbuchungen in einer konsolidierten Datei, die auf eine untergeordnete Einheit mit einer Quotalen Konsolidierung vorgenommen wurden, werden als 100% (die quotale Verteilung gilt nicht für Konsolidierungsbuchungen) gewertet.

Steuerbilanz

Diese Einträge werden für die Steuerbilanz verwendet.

Wird ein Automatisches Dokument des Typs Journale - Abschlussbuchungen erstellt, werden alle "permanenten" bzw. "temporären" Abschlussbuchungen in der Spalte "Differenz" angezeigt. Weitere Informationen zu Abschlussbuchungen finden Sie in Abschlussbuchungen.

n/a

DTA

Andere Basis

Wählen Sie dieses Format, wenn Sie andere Basisbuchungen anzeigen möchten.

Vorperiode

Im automatischen Dokument Journal-Abschlussbuchungen-Vorperiode werden Buchungen in einer Vorperiode lückenlos dokumentiert. Nur die Spalte Jahr kumuliert ist betroffen, nicht die aktuelle Periode. Wird die aktuelle Periode in den Mandantenstammdaten geändert, so dass die nun aktuelle Periode die Vorperiode einschließt, erhalten die Buchungen den Status Nachbuchung. Es ist nicht notwendigerweise mit Vorjahr gleichzusetzen.